2017年第14号

信阳市审计局关于市重大水利工程筹建处

2003年至2015年财务收支审计结果

根据《中华人民共和国审计法》第十九条规定，信阳市审计局派出审计组，于2017年5月26日至6月30日，对市重大水利工程筹建处（原市出山店水库筹建处）2003年至2015年出山店水库筹建期间财务收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

2015年9月，经市机构编制委员会批复，市出山店水库筹建处更名为信阳市重大水利工程筹建处（以下简称筹建处）。原市出山店水库筹建处于2002年11月成立，为财政全供事业单位，规格为正处级，内设办公室、财务科、工程科、移民安置科，核定事业编制12人。筹建处主要职责是，负责市重大水利工程项目建议书和可行性研究报告的编制上报，组织设计部门进行初步勘测、规划、设计，调查和提出移民安置方案等。至2015年底，筹建处实有人数20人，其中：在编10人、借用6人、聘用4人。

截至2015年底，筹建处资产合计6693.35万元，负债合计5200万元（债券借款5000万元、向市财政局借款200万元）；净资产合计1493.35万元。

二、审计评价意见

市重大水利工程筹建处提供的会计资料和其他证明材料，基本真实地反映了其财务收支情况，会计处理基本符合会计法和事业单位会计准则、会计制度的规定，基本遵守了有关财经法规，但也存在勘察设计项目应公开招标未公开招标、违规设置两套账簿等问题，需要加以纠正和改进。

三、审计发现的主要问题

（一）应公开招标未公开招标740万元

1. 2003年3月，市出山店水库筹建处未经公开招标，与河南省水利勘察设计研究有限公司签订出山店水库主体工程、水文分析和移民设计合同，合同总金额580万元。2005年12月至2016年2月已支付设计费530万元。

2. 2011年9月，市出山店水库筹建处未经公开招标，与信阳公路勘察设计院签订G312线出山店水库淹没区道路新建工程勘察设计合同，合同总金额160万元。2011年10月已支付勘察设计费60万元。

（二）违规设置两套账簿

2012年9月，出山店水库筹建处向市财政局借入债券借款5000万元，该处2003年成立时已设置财政拨款账，用于核算收到的财政拨款和经费支出及待摊投资等，又单独设置账簿，核算支出情况。至本次审计时仍设有此两套账簿。

（三）无依据调账350万元

2005年，市出山店水库筹建处收到省水利厅拨前期工作经费350万元，2005年至2007年，该单位无依据将350万元拨款调减，冲销相关支出350万元。

四、审计处理及整改情况

针对上述审计发现的问题，市审计局已依法出具了审计报告。

市重大水利工程筹建处高度重视审计发现的问题，召开专题会议进行了研究，逐项部署审计整改工作，建立健全单位财务管理、资金使用等相关监管制度。截至目前，新项目的建设已按规定要求进行公开招标，规范了账簿设置，调整了有关账务。

                                                           信阳市审计局

                                                                  2017年12月8日