信阳市审计局审计结果公告

（2018年第4号）

市人民防空办公室2017年度预算执行等

情况审计结果

   根据《中华人民共和国审计法》的规定，2018年4月至5月，市审计局对市人民防空办公室（以下简称“市人防办”）2017年度预算执行等情况进行了审计，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。现将审计结果公告如下：

   一、基本情况

   市人防办为市财政一级预算单位。市财政批复市人防办2017年度财政拨款预算2551.10万元。

   二、审计评价

   审计结果表明，市人防办提供的会计资料基本能反映其财政财务收支情况，相关资料基本真实、完整，财务管理和会计核算基本符合国家财经法规的规定，内控制度较为健全。但也存在非税收入未按规定上缴市财政等问题，应当加以纠正和改进。

   三、审计发现的问题

   （一）非税收入未按规定上缴市财政1507.3万元。

   （二）少征收人防易地建设费70.09万元。

   （三）未按规定对撤销（注销）单位进行财务清理。

   （四）虚列支出5.5万元。

   （五）未按规定列支工会经费33.1万元

   （六）不合规票据列支102.48万元

   四、审计处理情况和建议

   针对上述审计发现的问题，市审计局已依法出具了审计报告、下达了审计决定书。对非税收入未按规定上缴市财政问题，要求全额缴入市财政；对少征收人防易地建设费问题，要求及时足额征收；对未按规定对撤销单位进行财务清理问题，要求按照统一会计制度进行清理；对虚列支出问题，要求按照实际支出事项列支；对未按规定列支工会经费问题，要求按照统一的会计制度处理；对不合规票据问题，责令以正规发票入账。

   针对审计发现的问题，市审计局建议：严肃财经纪律，规范财务管理；严格人防工程建设管理，加强易地建设费征收；规范建设报批程序，按规定办理竣工决算。

   五、审计发现问题的整改情况

   目前，人防工程租金150.46万元已足额上缴市财政；人防易地建设费已足额征收；所属单位账务已进行清理；虚列培训餐费已部分退还；未冲销工会经费已按统一会计制度处理；机关公务灶已在2018年全部按要求提供正规发票，其他问题正在整改。具体整改结果由市人防办向社会公告。

信阳市审计局

2017年12月8日