2020年第11号

   根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定，信阳市审计局派出审计组，于2020年4月2日至5月26日，对市水利局2019年度预算执行和其他财政财务收支情况进行了审计，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。现将审计结果公告如下：

   一、基本情况 

   信阳市水利局是市政府组成部门，依法主管全市水资源开发、利用、保护，水利工程建设与运行管理等行政事务，是市财政一级预算单位。预算部门由局本级和21个二级预算单位的预算组成。市财政局批复市水利局2019年度部门财政拨款预算9424.25万元。

    二、审计评价意见

   审计结果表明：市水利局2019年度财政预算执行基本符合国家有关预算和财经法规的规定，内部控制制度基本有效，所反映的财政财务收支情况基本真实合规。但审计也发现，市水利局存在部门预算编制不完整、应缴未缴非税收入等问题，需加以纠正和改进。

    三、审计发现的主要问题

   （一）预算编制方面存在的问题

   1.部门预算编制不完整。

   2.向非预算单位编制支出预算。

  （二）预算执行方面存在的问题

   1.无预算支出200000元。

   2.超预算支出764260元。

   3.工费经费管理不规范。

   4.拖欠基本养老保险费161371.56元。

   5.挪用专项资金4436500元。

   6.违规转移支出 680292元。

   7.非税收入应缴未缴财政1581454.48元。

   8.结余资金未按规定处理，涉及928121.2元。

   9.虚列支出14845元。

   （三）决算草案编制方面存在的问题

   决算编制不真实

   （四）国有资产管理中存在问题

   1.合同履行监管不到位，应收未收非税收入485000元。

   2.应计未计固定资产。

   （五）财务核算方面存在的问题

   1.专项资金未单独核算。

   2.往来款长期挂账。

   （六）政府采购和招标制度执行方面存在的问题

   未按规定执行政府采购

   （七）其他方面存在的问题

   1.监管不到位，对无证取水、违规取水行为未有效制止。

   2.未按规定征收水土保持补偿费。

   3.“双随机、一公开”监管工作开展不到位。

   4.投资项目审批在线监管平台使用率低。

   5.未编制水中长期供求规划、防洪抗旱规划、区域内河流流域规划等专项规划。

   6.未按要求对取水户定期开展水平衡测试。

   7.未按照规定安装在线监测监控系统。

   8.在编不在岗未履行有关手续。

   9.违规集资3310000元。

    四、审计处理和整改情况

   对上述问题，信阳市审计局已依法出具了审计报告，下达了审计决定书。市水利局高度重视，召开会议研究部署整改工作、制定整改方案。目前，对应计未计固定资产、往来款长期挂账问题，市水利局已做调账处理；对工费经费管理不规范问题，市水利局已自查自纠，转出经费已整改退回；对非税收入应缴未缴财政1581454.48元问题，市水利局已将上述非税收入全部上缴财政；对合同履行监管不到位，应收未收非税收入485000元问题，市水利局已将补收的房租上缴市财政非税专户。

   具体整改情况由信阳市水利局向社会公告。