市人民政府

关于2021年度市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告

——2022年8月30日在信阳市第五届人民代表大会常务委员会第四十三次会议上

市审计局局长  卢世银

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

受市人民政府委托，报告2021年度市级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

按照市委、市政府部署，市审计局依法审计了2021年度市级预算执行和其他财政收支情况。审计结果表明：全市各级各部门在市委、市政府的坚强领导下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，深入贯彻习近平总书记视察河南重要讲话重要指示，坚持稳中求进工作总基调，统筹推进疫情防控和经济社会发展，认真执行市五届人大六次会议有关决议，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，常态化开展“万人助万企”和项目建设“三个一批”活动，实现“十四五”良好开局。

——财政收入平稳增长。在新冠肺炎疫情和减税降费政策的影响下，各级各部门强化对重点企业、重大项目、重要税源的跟踪服务、政策指导，挖掘增收潜力，确保财政收入平稳增长。2021年，全市一般公共预算收入完成135.39亿元，较上年增长11.6%；市级完成30.44亿元，较上年增长4.6%。

——民生和重点支出保障有力。2021年，全市教育、社会保障和就业、卫生健康等民生支出272.66亿元，占一般公共预算支出的44.7%，为民生事业发展提供了有力保障。全市共争取地方政府债券资金168.18亿元，支撑重大项目建设，充分发挥债券资金促投资、稳增长作用。

——财政管理改革持续深化。推进市级零基预算管理改革，建立“能增能减、有保有压、能上能下”的预算安排机制；深化中心城区财权事权改革，理顺中心城区财政管理体制，提升区级增收积极性；积极稳妥做好省直管县财政体制改革工作，加快构建激励县域经济高质量发展的财政格局。

一、财政管理审计情况

（一）市级财政管理审计情况。发现的主要问题：一是106项年初代编预算，未及时下达到项目或单位，涉及资金9.44亿元。二是5.28亿元非税收入未及时缴库，影响了决算草案收支的完整性。三是需在5个工作日内分配下达的转移支付资金，超期10日以上的1.16亿元；需在30日内分配的，超期60日以上的3.26亿元。四是全面预算绩效管理实施不到位，绩效评价覆盖面过窄，评价结果未及时运用到下年度预算编制。

（二）政府债务管理审计情况。发现的主要问题：一是8个县区13.22亿元债券资金滞留。二是3个县区挤占债券资金、未经批准调整专项债券资金用途等17.28亿元。

（三）中央财政直达资金审计情况。发现的主要问题：一是市本级和2个县区1.45亿元财政直达资金未及时分配下达；3个县2914万元财政直达资金未及时拨付。二是市本级和2个县1656.09万元财政直达资金转至实有资金账户；3个县区向不符合条件人员发放财政直达资金31.29万元。三是市本级2个项目分配不科学直达资金闲置34.64万元；2个县11个项目推进缓慢，0.93亿元直达资金长期闲置。四是市本级和1个县未据实反映支出1484.38万元。

二、市级部门预算执行审计情况

发现的主要问题：一是部分单位无预算、超预算支出，违规发放奖金补贴，预付会议费，存量资金未按时清理上缴。二是部分单位预算编制不科学、不完整，收入管理不规范，决算报表未据实反映收支情况。三是个别部门负责的财政补贴政策落实不到位，把关不严造成多支付培训补贴、抚恤补助，未严格执行政府采购或招投标程序。

三、重大项目和重点民生资金审计情况

（一）重大项目审计情况

1．市本级政府投资项目审计情况。2021年8月以来，对9个市本级政府投资项目进行了决算审计，送审金额12.25亿元，审减2.55亿元，审减率20.8%。发现的主要问题：一是多计工程造价2.55亿元。二是超概算（估算）1.02亿元。三是招标控制价多计611.27万元。四是项目建设不规范。

2．出山店水库移民资金审计情况。发现的主要问题：多支付安置和搬迁补偿资金961.03万元，滞留森林植被恢复费83.33万元。

3．大气污染监测能力建设项目审计情况。发现的主要问题：一是提前支付资金、违规发放奖补等71.39万元。二是5个路检路查站点未按期建成、1个监测项目未建设、2台监测设备闲置。

（二）重点民生专项资金审计情况

1．全市省重点民生实事审计调查情况。发现的主要问题：“两癌”“两筛”方面，市本级和4个县区拖欠18家定点筛查机构筛查费765.18万元。残疾儿童康复救助方面，3个县未及时支付残疾儿童康复救助资金213.54万元，未及时报销康复儿童家庭垫付费用60.12万元，2个县残疾儿童康复救助资金闲置119.14万元，市本级1家康复机构多支付劳务费52.4万元。老旧小区改造提升方面，3个县区2020年老旧小区改造续建项目未按时完工，涉及4个小区1326户；3个县区项目资金滞留、闲置2887.73万元。

2．全市就业优先政策和资金审计调查情况。发现的主要问题：一是个别县创业担保贷款贴息覆盖面未达到50%以上的要求。二是市本级和4个县区6403.68万元逾期创业担保贷款未及时收回。三是3个县向23名不符合条件人员发放失业保险、创业补贴等11.42万元。四是2个县区未及时足额拨付就业补贴资金736.33万元。

3．惠民惠农财政补贴“一卡通”管理使用审计情况。发现的主要问题：一是5个县区通过“一卡通”系统发放补贴项目及资金占比低，部分纳入政策清单的补贴未通过“一卡通”系统发放。二是享受补贴待遇人员不够精准，全市有5029名不符合条件人员违规领取补贴581.1万元，4个县1277名应享受待遇人员未纳入补贴范围。三是5个县区未及时足额发放补贴资金6086.89万元，2个县挪用补贴资金34.45万元，4个县虚报冒领补贴资金84.25万元。

4．巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接相关政策和资金审计情况。发现的主要问题：一是5个县“三保障”仍有弱项，涉及773名群众；3个县26户脱贫不稳定户、边缘易致贫户未及时纳入防返贫监测帮扶平台。二是3个县已建成的965亩高标准农田“非农化”“非粮化”；4个县未按期完成户厕改造任务2.94万户。三是7个县涉农资金9190.73万元未及时安排使用；5个县多计工程量、多支付工程款478.89万元。

（三）优化营商环境政策落实审计情况。发现的主要问题：一是99户纳税人未按规定及时享受增值税增量留抵退税优惠，71户纳税人未按规定享受疫情期间税收减免优惠。二是拖欠企业账款、增加企业负担问题依然存在。

四、国有资产审计情况

（一）全市投融资企业审计调查情况。发现的主要问题：一是违规将道路、管网、水利基础设施等公益性资产注入投融资企业，投融资企业当前低效、无效资产规模较大。二是投融资企业中短期面临较大偿债压力，经营活动偿债能力不足，部分企业未能按期偿还债务。三是部分投融资企业对外出借资金和提供担保管理薄弱，存在出借资金逾期未收回，为民营企业提供担保已违约等问题。

（二）行政事业性国有资产审计情况。发现的主要问题：一是个别单位违规出租国有资产，造成国有资产收益损失288万元。二是5个部门497.71万元固定资产、1422.05亩土地未入账；1个部门对外股权投资因增资扩股，新增64.8万股股权和30.3万元收益未及时入账。三是3个部门已拍卖、报废或捐赠资产114.94万元、已拆迁房屋11间等未及时核销。

（三）国有自然资源资产审计情况。发现的主要问题：一是在水土流失重点防治区域，有53个建设项目未编制水土保持方案。二是土地批而未征3534.13亩、批而未供9047.77亩，耕地流转后“非粮化”411.89亩；个别保护区存在围湖造田、网箱养殖等违规行为。三是挪用矿山地质环境治理恢复保证金266.5万元；1个生态治理工程进展缓慢，涉及资金4209.94万元。

五、审计移送的违纪违法问题线索情况

2021年6月以来，各项审计共发现并移送问题线索106起，已追责问责 71人。集中在三个方面：一是民生领域侵害群众利益问题。共发现此类问题线索55起，已追责54人。二是国有资金资产损失问题。共发现此类问题线索30起，已追责10人。三是违反党风廉政建设规定问题。共发现此类问题线索21起，已追责7人。

六、审计建议

（一）进一步推动重大政策措施落实落地。加大对稳经济一揽子政策措施的研究力度，深刻把握政策背景、目标要求，细化实化措施，确保精准施策，促进市场主体提质扩量增效，兜牢基本民生底线。坚持“项目为王”，推动项目服务优化，积极拉动有效投资，全力稳住经济基本盘。增强系统观念，健全部门间沟通协调机制，强化政策衔接和资金协同，促进政策落实、项目落地、资金落细。

（二）进一步提升财政精细化管理水平。完善零基预算管理机制，合理确定支出预算规模，提高预算编制的科学性和前瞻性。严把财政支出关，继续压减非必要非刚性支出，确保财政资金用在刀刃上。加强决算草案编制的合规性、完整性，提升决算草案编报质量。深入推进全面预算绩效管理改革，健全预算编制、执行、监督全过程的绩效管理工作机制。

（三）进一步防范化解重大风险隐患。政府债务管理方面，强化政府投资项目立项审批，严把资金来源关，加强项目概算管理，从源头上遏制新增隐性债务。金融机构风险管控方面，提升地方金融机构合规经营能力，切实增强风险防范意识，加强外部监管力度，严肃查处金融机构违规经营行为，防范区域性金融风险。国有企业风险防控方面，健全细化国有企业“三重一大”决策机制和操作规程，从严加强经营风险防控，从源头上破解经营不善，投资损失等问题，牢牢守住安全发展底线。

（四）进一步提升审计整改成效。深入贯彻落实中办、国办《关于建立健全审计查出问题整改长效机制的意见》，夯实被审计单位的整改主体责任，压实主管部门的监督管理责任，强化审计机关的督促检查责任。加强审计督促整改与人大监督、纪检监察、巡视巡察、政府督查等工作的贯通协同，推动形成整改合力。坚持一体推进揭示问题、规范管理、促进改革，提升审计监督成效，更好促进全市经济社会持续健康发展。

本报告反映的是市级预算执行和其他财政收支审计发现的主要问题。审计指出问题后，有关县区、部门和单位正在积极整改。市审计局将跟踪督促，年底前向市人大常委会报告全面整改情况。

主任、各位副主任、秘书长、各位委员，我们将在市委、市政府的坚强领导下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，依法履行审计监督职责，自觉接受市人大监督，为奋力谱写“美好生活看信阳”的绚丽新篇章作出审计贡献，以实际行动迎接党的二十大胜利召开！