2017年，市审计局认真贯彻落实党的十九大精神，深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想，紧紧围绕统筹推进“五位一体”总体布局和协调推进“四个全面”战略布局，全面落实《中共中央国务院关于印发〈法治政府建设实施纲要（2015—2020年）〉的通知》（以下简称《纲要》）精神，信阳市审计局党组高度重视，立即研究部署《纲要》的贯彻落实工作，并结合审计法治建设实际制定《信阳市审计局贯彻落实〈法治政府建设实施纲要（2015—2020年）〉实施方案》（以下简称《实施方案》），明确提出了审计法治建设的33项主要任务和具体措施。为进一步抓好落实，局党组专门召开会议，对上述33项任务措施逐条进行分工部署，明确责任单位和完成时限，层层分解责任，层层传导压力，确保各项工作任务落到实处。各责任单位结合开展“两学一做”学习教育，牢固树立“四个意识”，坚决维护以习近平同志为核心的党中央权威，将法治建设与依法审计紧密结合，坚持审计程序合法、审计方式遵法、审计标准依法、审计保障用法，《实施方案》提出的以下8个方面33项任务措施都取得了明显成效。

一、依法全面履行政府职能

（一）依法全面履行审计监督职责。

2017年，信阳市审计局坚持把审计工作自觉融入经济社会发展大局，紧紧围绕统筹推进“五位一体”总体布局和协调推进“四个全面”战略布局，坚持审慎区分无意过失与明知故犯、工作失误与失职渎职、探索实践与以权谋私，坚持一手抓揭露重大违纪违法问题、一手抓揭示体制机制制度性问题，在促进政令畅通、维护国家安全和人民利益、推动深化改革和科学发展、推进民主法治建设和反腐败斗争等方面发挥了重要作用。一是加大重大政策落实情况跟踪审计力度。各项审计都聚焦重大决策部署的落实情况，并全力做好跟踪审计，按季度报告和公告审计结果，做到边搞审计、边督整改，推动供给侧结构性改革和“三去一降一补”任务落实，促进了政令畅通。二是加大财政审计力度。组织预算执行和决算草案、税收征管等审计，持续对转移支付、财政收支质量、存量资金和中央八项规定精神落实等情况进行审计，促进深化财税体制改革、优化支出结构和提高资金绩效。三是加大国有企业审计力度。推动健全国有企业和国有资本审计监督制度，强化对企业执行国家政策措施、运营国有资本等情况的审计，促进国有企业深化改革和提质增效。四是加大对民生资金和项目的审计力度。制定进一步加强扶贫审计、促进精准扶贫精准脱贫政策措施落实的具体意见，统筹谋划“十三五”时期扶贫审计监督全覆盖，持续加大扶贫政策措施落实和重点资金项目审计力度，组织保障性安居工程等专项审计，切实维护人民群众利益。五是探索自然资源资产审计。整合全市审计力量积极探索实施领导干部自然资源资产离任审计试点，积极探索审计方式方法，淘汰落后产能，加强污染防治、水土流失综合治理，促进资源环境保护。六是加大经济责任审计力度，坚持党政同责、同责同审。2017年市局完成14名处级领导干部经济责任审计。七是加大对风险隐患的揭示力度。及时反映了财政、金融、政府性债务、国有资产资源、民生等方面的薄弱环节和风险隐患，推动防范和化解，切实维护国家安全。

（二）主动推行权力清单、责任清单制度。

按照信阳市人民政府的要求，坚持继续深化此项工作。各县（区）审计机关按照同级人民政府的部署安排，建立权力清单、责任清单动态调整机制，及时修改完善，并向社会发布。

（三）加强审计法制建设。

坚持以实践创新推动制度创新，以制度创新规范实践创新，全力推进完善审计制度机制各项任务的落实。配合上级审计机关做好审计法及其实施条例的修订相关工作，健全审计管理制度体系。稳步推进省以下地方审计机关人财物管理改革试点，建立健全对下级审计机关的计划管理、综合考核和干部管理等机制。印发《2017年度依法行政工作要点的通知》、转发《河南省审计机关审计行政调解文书示范文本》和《审计行政调解文书使用说明》等，指导市、县（区）审计机关严格依法审计、依法报告、依法公告。

（四）提高政府立法公众参与度。

在有关规章制度的制定过程中，通过实地调研、召开座谈会、书面征求意见等方式，广泛征求各县区、机关各科室、法律顾问的意见和建议，确保科学立法、民主立法。

（五）加强规范性文件监督管理。

严格按照规定，遵循合法合规、完整统一、便于操作、责任清晰的原则，对规范性文件的起草、审查、集体审议、发布全过程进行严格监管，确保每一件规范性文件均通过法制机构的合法性审查。同时，严格实行规范性文件统一登记、统一编号、统一印发，提高审计制度建设的程序化、科学化水平。

（六）建立规章和规范性文件清理长效机制。

2017年年底前，完成对现行规章制度的清理工作。实行规范性文件目录和文本动态化、信息化管理，并根据规范性文件立改废情况及时作出调整并向社会公布。

三、推进行政决策科学化、民主化、法治化

（七）健全依法决策机制。

完善重大行政决策程序制度，强化决策法定程序的刚性约束。一是制定了《信阳市审计局重大行政决策程序规则》，进一步明确我局作出重大决策的程序、风险评估、合法合规性审查以及追责问责等要求。二是坚持和发展党内民主，保障科学决策、民主决策、依法决策。坚持实行集体领导制度，凡属职责范围内的事项，严格按照少数服从多数原则，由局党组成员集体讨论决定。

（八）加强智库建设。

注重发挥专家论证在审计决策中的作用，注重在决策中发挥特约审计员等专家学者的作用。截至目前，市审计局现有特约审计员4名，根据工作需要邀请特约审计员参加审计工作会议和审计局相关文件办法的制定，为审计决策提供参考。

（九）加强合法性审查。按照《河南省政府法律顾问工作暂行规定》要求，制定了《《信阳市审计局法律顾问工作规则》，聘请了法律顾问1名。在规范性文件制定、政府信息公开、行政复议、行政诉讼、信访、对外合同签署等方面积极提出法律意见，充分发挥法律顾问团队的作用。进一步提高了审计机关依法审计、依法管理的水平，增强了审计人员的法律风险意识，有效促进各项工作在法治轨道上规范运行。

（十）坚持集体讨论决定。局党组严格按照《市审计局党组工作规则》的要求，始终坚持和发展党内民主，保障科学决策、民主决策、依法决策。坚持实行集体领导制度，凡属职责范围内的事项，均严格按照少数服从多数原则，由党组成员集体讨论决定。党组书记带头执行民主集中制，按照集体领导、民主集中、个别酝酿、会议决定的原则，在党组会议议题表决时坚持末位表态，切实履职尽责。

（十一）严格决策责任追究。

严格执行《中国共产党问责条例》，健全并严格实施相关责任追究制度及责任倒查机制，针对跟踪发现的问题，进行提醒谈话，要求及时整改。

四、坚持严格规范公正文明执法

（十二）树立服务型行政执法理念。

认真贯彻实施《河南省行政执法条例》，深入落实各级党委政府关于服务型行政执法建设的部署，加强制度构建、重点推进、督促指导、示范带动，引导审计机关和审计人员树立执法为民理念，以法治方式实现管理目的，以服务宗旨提升执法效果，实现管理、执法和服务三位一体。以严格规范执法为基础，以公正文明执法为重点，带动全市审计机关不断提升审计监督服务的能力和水平。

（十三）完善审计执法程序。

强调按法定程序、在法定职权范围内开展审计工作，切实规范审计取证、资料获取、账户查询、延伸审计、审计处理等行为。坚持审计全过程记录，将法律规定的审计程序具体化，形成覆盖审计管理、组织实施、调查取证、底稿编制、项目审计、审计报告、审计处理处罚、审计结果公告等审计全过程的严密制约程序。

（十四）创新审计执法方式。

积极推进大数据审计，坚持科技强审，通过信息化、数字化，努力提高审计监督的质量和效率。积极创新审计执法方式、审计思路、审计方法，不断提升审计能力、提高审计工作效率和审计质量。实施审计业务流程再造，建立健全不同业务审计项目融合机制，加强审计成果综合利用。

（十五）全面落实审计执法责任制。制定进一步提高审计工作质量和效率的措施，认真落实国家审计准则和审计署业务管理制度有关分层级责任规定，严格落实审计组成员、审计组主审、审计组组长、业务部门、审理机构和审计机关负责人的各层级责任。对造成重大审计质量事故的，严肃追究责任。

（十六）健全审计监督和纪检、监察、刑事司法衔接机制。

积极加强审计机关与纪检、监察、检察、公安机关的会商协作，确保审计发现的违纪违法问题线索，依法移送相关部门和单位处理。

（十七）健全审计人员管理制度。

全面实行审计执法人员持证上岗和资格管理制度，未经执法资格考试，不得授予执法资格，不得从事执法活动。推行审计人员平时考核制度，科学合理设计考核指标体系，考核结果作为审计人员职务级别调整、交流轮岗、教育培训、奖励惩戒的重要依据，充分调动审计干部的工作积极性。

五、强化对行政权力的制约和监督

（十八）健全审计权力运行制约和监督体系。

为确保审计监督权始终保持在法治、规范、科学、阳光的轨道上运行，局党组一方面严肃审计纪律，健全完善机制，从制度上切断审计人员与被审计单位的非正常往来；另一方面严格监督检查，建立健全审计质量检查、审计项目检查回访、岗位考核、外部监督等机制，加强对依法行使审计监督权的激励和引导。

（十九）自觉接受党内监督、人大监督、民主监督、司法监督。

一是依法向信阳市人大常委会报告工作。2017年9月和12月，审计局党组书记、局长汪光明同志受市政府委托，分别向十二届全国人大常委会作《信阳市政府关于2016年度市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》、《信阳市政府关于2016年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告》。二是局党组切实加强对党风廉政建设和反腐败工作的统一领导，切实扛起主体责任，严格落实全面从严治党各项要求，严格执行《中共信阳市审计局党组主要负责人及领导班子成员履行党风廉政建设主体责任清单》，严格督促全市审计机关党组织履行主体责任，并及时报送情况。

（二十）加强对审计系统内部的监督。

严格监督审计系统遵守党章党规党纪情况。落实中央八项规定精神，严格执行审计“八不准”工作纪律，加强重大审计项目廉政跟踪检查和廉政回访工作；完善廉政风险防控机制，有效运用监督执纪“四种形态”，严肃执纪问责。

（二十一）完善社会监督和舆论监督机制。

通过审计公示等途径公布举报电话和举报信箱，对反映审计组、审计干部的问题均认真核查，对查实的问题依纪依规严肃处理。重视运用网络监督，建立健全网络舆情监测、收集、研判、处置机制，及时处置突发舆情事项。

（二十二）全面推进审计依法公开。

立足“提高透明度、增强公信力、阐释好政策、凝聚正能量”，大力推进审计信息依法公开，推进审计结果公开。完善信息依法公开制度，进一步明确公开范围和内容。做好对热点敏感问题的舆论引导，及时回应人民群众关切。2017年，市审计局发布审计工作通告以及审计结果公告等37期。

（二十三）完善纠错问责机制。

建立完善了审计问责制度。加大问责力度，坚决纠正不作为、慢作为、乱作为，坚决克服懒政、庸政、怠政，坚决依法惩处失职、渎职。认真落实党风廉政建设责任制。建立“党支部+审计组”的组织模式，在一线审计组建立临时党支部，充分发挥党组织战斗堡垒和党员先锋模范作用；严格落实述责述廉、“一审双报告”等规定，列出55条从严治党责任清单，综合运用监督执纪“四种形态”，压实压牢“两个责任”。

六、依法有效化解社会矛盾纠纷

（二十四）加强行政复议工作。

一是健全行政复议案件审理机制，规范行政复议申请受理、审查、决定等程序，提高行政复议办案质量和效率。二是探索行政复议工作信息化，不断提高行政复议办案效率。加强对下级审计机关行政复议工作指导，提高全市审计机关法制部门复议工作能力。

（二十五）完善行政调解制度。

健全行政调解制度，进一步明确行政调解范围，完善行政调解机制，规范行政调解程序。2017年，设置市审计局审计行政调解室，印发了审计系统行政调解工作规范和文书示范文本。

（二十六）改革信访工作制度。

把信访纳入法治化轨道，保障合理合法诉求能够依照法定程序得到合理合法的解决。通过法定途径分类处理信访投诉请求，引导群众在法治框架内解决矛盾纠纷。

七、全面提高审计人员法治思维和依法行政能力

（二十七）重视法治素养和法治能力的培养。

坚持抓住领导干部这个全面依法治国的“关键少数”，市审计局党组通过中心组（扩大）学习会、专题学习研讨班等形式，组织10次学法用法活动，内容涉及宪法法律，习近平总书记治国理政新理念新思想新战略、全面从严治党重要论述，党的十九大报告，以及《中国共产党章程》、《关于新形势下党内政治生活的若干准则》、《中国共产党党内监督条例》、《中国共产党廉洁自律准则》、《中国共产党纪律处分条例》等党内法规。

（二十八）加强对审计人员的法治教育培训。

一是深入学习贯彻党的十九大精神，切实加强对党内法规的学习领会。2017年，全体干部职工围绕学习贯彻党的十九大精神，集中开展专题学习、审计大讲堂、年度集中培训等专题培训，在各类培训班中，均安排了党规党纪和法制教育内容。二是制定印发《落实法治宣传教育第七个五年规划（2016-2020年）实施方案》，在全市审计系统扎实启动法治宣传教育的第七个五年规划，加强全体审计人员对中国特色社会主义法治理论以及与审计工作密切相关的法律法规的学习。三是通过党支部主题联学、举办展览展示、发放学习资料、制作网上视频资料等多种形式，教育引导党员干部进一步增强依法审计能力。

（二十九）注重通过审计法治实践提高审计人员法治思维和依法行政能力。

一是坚持审计在揭示反映问题的同时，引导审计人员自觉运用法治思维和法治方式深化改革、推动发展、化解矛盾、维护稳定，依法处理各种利益问题。二是在审计过程中重视与被审计单位充分沟通。针对审计发现的问题充分释法说理，促进被审计单位提高法治意识，改善审计执法环境，提升审计执法质量和效果。加强与主管部门的协调联系，及时沟通反馈审计发现的普遍性和倾向性问题，为主管部门加强日常监管发挥建设性作用。三是落实“谁执法谁普法”的普法责任制，强化以案释法，使审计人员在审计执法、普法的同时不断提高自身法制素养和依法审计能力。

八、组织保障和落实机制

（三十）加强党对依法审计的领导。

一是及时传达学习党的十九大精神。大会闭幕的第2天，局党组就立即召开全体党员、干部会议，要求把学习贯彻十九大精神作为首要政治任务，进一步牢固树立“四个意识”，自觉在思想上政治上行动上同以习近平同志为核心的党中央保持高度一致，坚决维护党中央权威。二是局党组深入学习贯彻党章以及《关于新形势下党内政治生活的若干准则》、《中国共产党廉洁自律准则》、《中国共产党党内监督条例》、《中国共产党纪律处分条例》等党内法规，切实增强管党治党政治责任，强化“一岗双责”意识。三是对全市审计机关认真学习贯彻党的十八大及十八大系列全会精神，深入开展“两学一做”“讲政治、严纪律、强作风、促提升”和学习宣传贯彻十九大精神活动作出部署，对基层党组织学习贯彻十九大精神情况进行督导。

（三十一）落实第一责任人责任。

《实施方案》要求，市县审计机关党组织对本单位全面推进法治工作负总责，主要负责人是第一责任人。各级审计机关党组织坚持把贯彻落实《纲要》、推进审计工作法治化纳入重要议事日程，将审计法治工作摆在工作全局的重要位置。全市审计机关按规定向本级政府和上级审计机关报告了上一年度法治工作建设情况。

（三十二）强化考核评价和督促检查。

进一步健全考核评价机制，修订了《2017年局机关业务科室审计业务工作年度考核办法》、《2017年县区审计机关审计业务工作年度考核办法》，把履职尽责、依法审计作为考核的重要内容，将考核结果作为单位、个人评先选优的重要参考依据。2017年，市局继续深入开展了对局机关和县区审计局审计项目质量、优秀审计项目和依法审计情况的督促检查，共抽查80份2016年度实施的审计项目档案。有力地促进了全市审计机关的法治建设和依法审计水平。

（三十三）加强理论研究、典型示范和宣传引导。

加强中国特色社会主义审计法治理论研究，2017年完成了《法治政府下的审计执法研究》论文，为审计法治建设提供理论支撑和决策参考。通过召开行政执法经验交流会等形式及时总结、交流和推广经验，充分发挥先进典型的示范带动作用。信阳市审计局被省法治政府建设领导小组评为2017年全省首批行政执法责任制示范单位。大力开展推进依法审计宣传工作。以报刊、广播、电视、网络等多种媒体形式，广泛宣传审计法治建设目标、工作部署、先进经验、典型做法，正确引导舆论、凝聚社会共识，营造全社会关心、支持和参与审计法治建设的良好社会氛围。

九、存在的主要问题和2018年工作打算

信阳市审计局依法行政及法治政府建设工作，虽然取得了一定成绩，但还存在一些不足。对照《纲要》有关要求，距离建成法治政府部门还存在一定差距，主要是严格依法审计的意识和能力需要进一步加强，依法行政制度体系不够完善。2018年，市审计局将重点做好以下工作：

一是进一步提高依法审计的意识和能力。深入学习贯彻审计署、省审计厅和市委市政府对审计工作的重要指示和要求，依法履行审计监督职能。有针对性地加强对审计干部特别是年轻干部的政治、法治、业务等培训力度，继续推行“传帮带”和实战练兵。在公务员教育培训、青年审计人才培养工程、审计项目培训等各类培训中，积极开展党性教育、普法教育、廉洁自律教育、保密教育、职业道德教育、财政财务基础知识教育、审计理论与实务教育等，进一步加强党性修养，培养优良作风，增强依法审计意识，提高依法审计能力。

二是加强审计制度体系建设。对照《纲要》要求，构建系统完备、科学规范、运行有效的依法行政制度体系，认真贯彻落实党中央、国务院关于改革审计管理体制、优化审计监督职责的一系列重大决策部署，构建统一高效的审计监督体系，积极推进审计全覆盖。