信阳市审计局2014年度统一组织审计项目计划
发布日期：2014-04-04 信息来源：
信阳市审计局文件
2014年度统一组织审计项目计划》的通知
各县区审计局、局属各单位：
现将《信阳市审计局2014年度统一组织审计项目计划》印发给你们，请认真组织落实，并及时向市局反馈计划执行情况和审计结果。
信阳市审计局
信阳市审计局
2014年度统一组织审计项目计划
2014年是全面贯彻落实党的十八届三中全会精神和中央一系列决策部署的重要一年，也是完成“十二五”规划目标任务的关键一年。全市审计机关要按照全国和全省审计工作会议部署，紧紧围绕富民强市目标，坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”工作方针，依法履行审计监督职责，充分发挥审计监督在改革发展中的服务、促进和保障作用。
一、计划编制的主要依据和原则
（一）主要依据
省、市的重大决策部署，全国和全省审计工作会议、省市经济工作会议精神，省厅2014年度统一组织审计项目计划草案，以及我市审计资源实际情况等。
（二）主要原则
一是坚持围绕中心、突出重点的原则。在审计项目的总体安排上，紧紧围绕省市的中心工作，审计署、省厅工作重点及“本级审”工作的总体部署，着眼于反腐败、促改革、保发展，突出对群众关心、社会关注的重点领域、重点部门、重点资金的审计监督。同时，围绕经济责任审计工作安排预算执行审计和财政决算审计，围绕专题安排专项审计调查。
二是坚持量力而行、提高审计质量的原则。根据我市审计资源情况，在安排审计项目上既要积极主动，又要量力而行，今年是省厅全面提升审计工作质量年，要充分考虑市县审计机关的审计力量和工作强度，科学安排审计项目，加大审计力度，提高审计质量。
三是坚持扩大审计覆盖面，扫除审计盲区。在预算执行等审计项目安排上，市局对近年未实施审计的市委办、政府办、人大办、政协办及重点二级单位等纳入2014年度审计范围。
二、2014年度审计项目
（一）财政审计
1.本级预算执行和其他财政收支情况审计。组织全市审计机关以促进积极财政政策的贯彻落实，规范预算管理、完善预算制度、规范资金分配行为、完善财政管理体制、促进建立公共财政体系、提高财政使用绩效为目标。主要检查预算分配的公平性、合理性，预算编制的科学性、完整性，预算调整的合法性，市本级预算收支的真实性、合法性及收支结构的合理性。重点关注年初预留资金安排使用情况，预算超收收入及上级财政补助资金的安排和使用情况，向下级财政转移支付情况，重点支出的安排和资金到位情况，执行国家财政政策及各项财政体制改革的推进完善情况。2014年7月完成。
2.本级部门预算执行情况审计。组织全市审计机关以促进部门及所属单位预算资金管理和财政收支管理更加规范，推动部门预算公开透明、提高财政资金使用绩效为目标。重点审计市级部门及所属单位预算执行和其他财政收支合法、合规和绩效情况，市级国有资本经营预算执行情况，“三公”经费、会议费、培训费支出情况，贯彻落实中央八项规定和省、市委若干意见情况，以及预算资金的收缴、分配、拨付及使用等情况。市局审计市财政局、市委办、市政府办、市人大办、市政协办等17个单位。2014年7月完成。
3.财政决算审计。组织全市审计机关以促进财政部门规范预算管理和财政分配秩序，提高财政收支的真实性，财政资金的安全性为目标。重点审计财政收支管理情况，执行财政经济政策情况，核实财政收支的真实性，揭露虚增、虚减财政收支，挤占财政专项资金，以及扩大财政资金开支范围等问题，突出对上级专项资金的跟踪调查，揭示资金使用绩效。市局审计商城、平桥、罗山、上天梯、潢川经济开发区。2014年11月完成。
（二）行业审计
1.财政存量资金审计调查。以摸清财政存量资金规模和结构，促进盘活和提高资金使用效益为目标，重点检查截至
2.土地出让金征收、管理使用及绩效情况审计。以摸清全市出让土地总量和土地出让金征收管理使用情况，促进我市土地出让金全额纳入预算管理为目标，重点关注土地出让金征收管理使用、土地指标使用、土地储备规模和土地投向结构情况，关注征地拆迁补偿、被征地农民权益保障情况。揭示违法征地和占用耕地、基本农田，以租代征农业用地，违规向禁止类、限制类行业供应土地，土地长期闲置，开发区土地利用率低等问题，严肃查处土地领域重大违法违纪问题和重要案件线索。市局将根据审计署、省审计厅工作方案组织实施。2014年7月开始，9月完成。
3.2012年至2013年度农村义务教育学生营养改善计划审计调查。以促进被审计单位认真落实国家教育政策、财经法规，加强内控管理，提高农村学生健康水平为目标，重点关注专项资金申请和食堂建设立项情况，资金专户管理情况，配套资金到位情况，食堂建设项目管理情况，发现和纠正挤占、挪用、套取、滞留、闲置专项资金和损失浪费等问题。市局将根据省厅工作方案组织实施。2014年8月开始，10月完成。
4.2011至2013年度涉企财政补助资金专项审计调查。以促进涉企财政补助资金规范管理，提高资金使用效益为目标，重点关注涉企财政补助项目的申报、审核、验收、专项资金拨付及管理使用情况，主要核实项目单位申报资料的真实性，检查项目单位申报与承诺的各项效益指标的完成情况，揭示弄虚作假骗取财政资金、挤占挪用甚至私分专项资金等问题。市局将根据省厅工作方案组织实施。2014年1月开始，4月完成。
5.2014年度城镇保障性安居工程跟踪审计。以促进中央和省委、省政府，市委、市政府关于城镇保障性安居工程部署要求全面落实，推动完善住房保障制度为目标，重点关注工程建设资金管理使用情况、目标任务完成情况、住房分配情况、棚户区改造情况和以往年度跟踪审计发现问题整改情况，揭示棚户区改造拆迁安置项目和住房分配管理方面存在的突出问题。市局审计市本级及6个管理区，各县区局审计各县区。2014年10月开始，2015年2月完成。
（三）政府建设项目审计
以规范项目建设单位投资活动，保障建设项目竣工决算的真实、合法，正确评价投资效益，促进建设单位科学、合法使用建设资金和提高建设项目管理水平为目标，重点关注政府投资结构情况，揭示和查处违反土地和环保政策，乱上项目、乱铺摊子问题，促进投资结构优化。加大对征地拆迁、土地复垦、工程招投标、设备材料采购、资金管理使用等重点环节监督力度，严肃揭露和查处重大违法违纪问题，避免造成重大财产损失。市局对市春晓路、中心城区雨污分流项目、羊山外语小学一期工程、市财政集中支付中心主体工程、市百花之声等项目开展竣工决算审计，对2011年至2013年潢川水利工程项目开展审计调查，对石武客运专线信阳东站站前交通枢纽配套设施项目开展跟踪审计。2014年12月完成。
（四）经常性审计
以促进被审单位加强财务管理、规范财务收支行为，提高财政资金使用效益为目标，重点审计内控制度建立和执行、政府采购、资产管理、各项经费尤其是专项经费的管理和使用等情况；关注各项财务收支的真实性、合法性、效益性。市局审计市公安局、市交警支队、出山店水库筹建处、南湾水库管理局。2014年11月完成。
（五）金融审计
农信社2013年度资产负债损益审计。以“防范风险、规范管理、提高效益、促进发展”为目标，重点关注农信社在执行国家宏观经济政策过程中采取的措施、取得的成效；检查支农惠农政策的落实情况，新增贷款的投向，贷款质量的真实性，存款贷款业务的合规性；审查财务收支真实性、效益性、合规性；查处弄虚作假、内外勾结骗贷、挪用侵吞资金等行为。市局审计罗山县农信社。2014年1月开始，9月完成。
（六）经济责任审计
以客观评价被审计领导干部任职期间经济责任履行情况，引导领导干部树立科学发展观和正确的政绩观，推动本地区、本部门、本单位科学发展和领导干部守法、守纪、守规、尽责为目标。重点关注领导干部按照法定职责和程序行使经济决策权、经济政策执行权、经济管理和监督权以及遵守廉政规定等情况；关注与领导干部履行经济责任有关的管理、决策等活动的经济效益、社会效益和环境效益；注重揭示和反映违法违规及失责问题，推动建立健全计划、评价、结果运用、问责和整改等制度。市局结合财政审计，对平桥区委书记、区长，商城县县委书记、县长，潢川经济开发区主任和市水利局局长、司法局局长、工信局长、科技局长，市中心医院院长，信阳高级中学校长，市招生考试办公室原主任，北京教具中心河南分中心原主任，信阳工业学校原副校长，阳光宾馆原总经理及息县法院院长、浉河区检察院检察长、罗山县检察院检察长等18名领导干部开展经济责任审计。2014年11月完成。
