——在信阳市五届人大常委会第三次会议上

市审计局局长  汪光明

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

我受市人民政府委托，报告2016年度市级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

按照审计法及相关法律法规，市审计局对2016年度市级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。在市委、市政府和上级审计机关的领导下，我们牢固树立“四个意识”，以全市经济社会发展为中心，积极适应新常态，客观求实，支持改革，鼓励创新，着力发挥审计工作在推进重大政策措施落实、深化财税体制改革、保障改善民生和加强党风廉政建设等方面的积极作用。

2016年，市直有关部门认真落实市四届人大六次会议各项决议，坚持稳中求进工作总基调，推进供给侧结构性改革，不断优化经济结构，进一步提升质量效益，市级预算执行情况总体较好。

——财政收入平稳增长。面对复杂的经济形势和经济下行压力，市财税部门采取一系列积极措施，依法组织收入，保持财政收入平稳增长。2016年市本级一般公共预算收入完成31.69亿元，较上年增长3.78％，其中税收收入完成22.29亿元，占预算收入的70.34%。

——重点支出保障有力。落实积极的财政政策，着力发挥财政引导和调控作用，不断提高财政保障能力，聚焦民生等重点工作，财政支出结构进一步优化。当年教育、社会保障和就业、农林水、住房保障等支出分别比上年增长10.19％、12.64%、45.32％、34.09％，有力地促进了我市经济社会和谐发展。

——财税改革有序推进。加强管理制度建设，出台了《信阳市本级财政追加预算资金审批办法（试行）》、《关于进一步规范市本级预算资金拨付流程（试行）的通知》等管理制度，进一步规范追加预算审批流程，简化审批程序。营改增试点全面推开，税收征管改革稳步推进。

一、市级财政管理审计情况

2016年，市财政部门贯彻落实市委、市政府决策部署，不断推进财税体制改革，进一步深化和规范预算管理，依法理财和服务发展的能力不断增强。但还存在一些问题：一是预算编报不细化，存在项目支出不细化、依据不充分的问题；二是预算收支不真实、不完整，部分行政事业性收费、罚没收入等未作一般公共预算收入；三是财政专户未按规定清理整合；四是担保业务不规范，还贷周转金管理使用存在较高风险。

对审计指出的问题，市财政局正在采取措施积极加以整改。

二、地税征管审计情况

2016年，市地税局进一步深化税收征管体制改革，认真做好营改增工作，征收入库税收49.45亿元，较好地完成了收入任务。审计发现的主要问题：一是税款征收不到位1598.22万元；二是个别县区预征税款720万元；三是涉税信息共享机制不健全，造成土地使用税209.84万元、教育费附加及城建税等64.5万元征收不及时。审计后，已查补税款410.06万元。

三、市级部门预算执行审计情况

对12个市直部门和单位进行了审计。总的看，这些部门和单位进一步严格支出管理，违法违规问题逐年减少，预算执行情况较好。审计发现的主要问题：一是非税收入95.64万元未上缴财政；二是支出管理不规范40.28万元。

四、“三公”经费和会议费专项审计调查情况

今年对25个部门及71个所属单位“三公”经费和会议费进行了专项审计调查。审计发现，市直各部门和单位进一步规范了“三公”经费和会议费管理，违规问题明显减少，经对21个市直单位连续三年审计调查比较，公务接待费持续大幅下降，2015年下降19.37%、2016年下降40.12%。但也还存在无公函接待、公车运行费用核算不规范等问题。

五、重点专项审计情况

（一）保障性安居工程审计情况。全市2016年筹集保障性安居工程资金4.22亿元，竣工面积32.76万平方米，新增受益居民1.09万户，有效保障了住房困难群众的基本需求。但也还存在不规范问题：一是对保障对象的资格审核和后续监管不到位，有174户不符合条件家庭得以通过审核，违规享受保障性住房16套、补助16.09万元。二是部分资金闲置。7个县区3.25亿元资金未及时分配使用达1年以上，3个县0.97亿元资金已分配到具体项目但未及时支付超过2年。

审计指出问题后，有关地方和单位已安排使用资金2.11亿元，取消或调整保障对象资格174户，清理收回住房16套，追回补助资金12.71万元，党纪处分1人。

（二）生态环境保护政策执行审计情况。对市本级及潢川县、罗山县“蓝天”、“碧水”行动计划完成情况、环保资金管理使用情况进行了专项审计调查。从调查情况看，我市认真落实国家环境保护相关法规政策和省委、省政府决策部署，不断加大环境保护和污染治理的工作力度，生态文明建设取得较好成效。但审计也发现4个项目未能按期建成投运、2个项目1339.1万元资金滞留等问题。审计指出问题后，相关单位加快施工进度，已建成投运2个项目，拨付资金739.1万元。

（三）农村饮水安全工程绩效审计情况。对潢川县、淮滨县2013年至2016年农村饮水安全工程绩效情况进行了审计，延伸调查了21个村103户受益家庭。项目实施改善了农民生产生活条件。但也还存在一些问题：一是4个项目进展缓慢或未按规定时间竣工验收；二是项目结余资金1052.45万元未统筹使用；三是部分项目后期管护不到位。审计指出问题后，项目单位积极推进项目建设，建立健全了项目后期管护制度。

六、政府投资项目审计情况

2016年8月以来，对4个政府投资项目进行了决算审计，送审金额6.08亿元，审减1.52亿元，核减率25%。节约了财政资金，加强了项目管理，取得了较好的审计效果。审计发现的主要问题：一是个别项目建设手续不健全；二是部分建设项目设计、附属工程等未招标；三是监理人员履职尽责不到位；四是个别管理单位对项目缺乏有效监管。

七、审计移送的违纪违法问题线索情况

近年来，市审计局注重揭露和查处重大违法违规问题，促进了反腐倡廉建设和依法行政。2016年8月至2017年7月，共移送有关案件线索和违纪违法事项109件。目前，对于移送的违纪违法事项，有关部门查处后，已处理相关责任人256人。

八、审计建议

（一）进一步完善预算编制工作。一是尽快编制国有资本经营预算，推动四部预算全面覆盖，健全四部预算统筹协调的全口径预算管理体系。二是加快建立分类分项的项目支出定额标准体系，增强预算规范性和透明度。三是将既定事项和人员经费、公用经费等基本支出足额编入部门预算，不留缺口，切实将部门预算编实、编足，提高预算编制的精准度。

（二）进一步加强财政绩效管理。落实预算管理改革各项措施，建立健全跨年度和中期项目绩效评价体系，全面评价预算整体及相关项目支出绩效，将评价结果作为调整财政支出结构、完善财政政策的重要依据，促进财政资金优化配置和高效使用，全面落实预算支出、绩效、监管责任。

（三）进一步强化政府投资项目监管。一是健全政府投资项目管理制度，细化相关操作办法，堵塞漏洞。二是强化对政府投资项目的监督检查，加大对重点项目的审计力度，严格问责追责违法违规行为。

主任、各位副主任、秘书长、各位委员，我们将紧紧围绕市委、市政府决策部署，自觉接受市人大的指导和监督，依法履行审计监督职责，以优异成绩迎接党的十九大胜利召开!