——2018年8月28日在信阳市第五届人民代表大会常务委员会第十一次会议上

信阳市审计局局长  汪光明

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

我受市人民政府委托，报告2017年度市级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

按照审计法及相关法律法规，市审计局对2017年度市级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。审计中，我们坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大、十九届二中、三中全会精神，认真落实市五届人大常委会有关决议和市人大财经委审查意见，全面依法履行审计监督职责，努力发挥审计监督在促进重大政策措施落实、深化财税体制改革、保障改善民生和推进党风廉政建设中的建设性作用。

2017年，全市各地各部门认真落实中央、省委、市委各项决策部署，坚持稳中求进工作总基调，主动适应把握引领经济发展新常态，抢抓机遇，攻坚克难，各方面工作都取得了新的成效。从审计情况看，市级预算执行情况总体较好。

——财政收入稳步增长。2017年，市级一般公共预算收入完成33.26亿元，比预算超收0.8亿元，较上年增长4.96％；上级补助收入29.63亿元，较上年增长24.35%；积极盘活财政存量资金，清理收回有关单位往年结转结余资金2.54亿元。

——支出结构不断优化。继续加大公共财政支出结构调整力度，聚焦精准扶贫和十件民生实事等重点工作，不断提高财政保障能力，财政支出结构进一步优化。当年市级教育、社会保障和就业、医疗卫生、城乡社区等分别比上年增长21.3%、27%、39.5%、61.5%，有力地促进了我市经济社会和谐发展。

——财税改革持续推进。积极推进市县中期财政规划、市级国库集中支付电子化管理改革等工作，出台了《关于加强政府性债务管理的意见》、《政府向社会力量购买服务指导性目录》、《市级财政国库集中支付电子化管理改革实施方案》，不断提升财政管理水平。

一、市级财政管理审计情况

2017年，市财政部门贯彻落实市委、市政府决策部署，认真执行市五届人大一次会议批准的财政预算和有关决议，较好地完成了2017年度目标任务。审计发现的主要问题：

（一）财政决算草案个别数据不准确

行政事业性收费、罚没收入等4.46亿元未缴国库，少反映一般公共预算收入3.24亿元、政府性基金收入1.22亿元。

（二）预算编制不规范

1．未编制国有资本经营预算。2015年12月，市政府印发了《关于实施国有资本经营预算制度的通知》，规定市级国有资本经营预算从2016年开始实施；2016年11月，市财政印发了《信阳市市级国有资本经营预算编报办法（试行）》，明确了国有资本经营预算收支范围、预算编报、预算执行等事项，但仍未编制2017年度市级国有资本经营预算。

2．部门预算编制不精细。一是日常公用经费编制标准不合理，不能保证正常经费支出，造成部门普遍以项目支出弥补基本支出预算不足；二是项目支出预算编制较粗放、内容不明晰、依据不充分，以“非税”为名编列项目支出2678.08万元；三是6家单位的贷款贴息等支出4800万元，作为单独项目编列，未落实到部门。

（三）预算收入征管不合规

1．土地出让收入未及时划缴国库。抽查发现，24家单位已按照合同缴清土地出让金，但土地出让金仍滞留专户未入库，金额2.01亿元。

2．收入征缴不及时。个别单位违规开设收入过渡户，未及时解缴非税收入1910.83万元；非税管理系统不完善、对账不及时，部分收入不能及时确定征收单位、收费项目，形成“无主收入”挂账5436.65万元。

（四）担保业务存在较高风险

截至2018年5月，市财金担保公司在保项目166笔15.75亿元，较2017年6月减少5.4亿元，存在违规提供担保的问题。

对审计指出的问题，市财政局正在采取措施积极加以整改。

二、税收征管审计情况

（一）综合治税保障机制运行不顺畅。2016年3月以来，按照市政府要求，在全市范围内建立综合治税保障机制，对加强税收征管、提升政府治税能力、增加财政收入发挥了重要作用。全市开展综合治税专项治理工作23次，累计查补税款3.2亿元。但还存在一些不足：一是个别制度印发较晚，未及时建立联席会议制度和综合治税督导考核制度。二是涉税信息共享不充分、不及时。目前，全市仅有市本级、新县涉税信息归集较为完整，但还存在数据传递不及时、不安全，归集的数据不准确、不完整等问题，个别部门甚至以本系统制定的一些“制度、规章”等条条框框为由抵触数据归集，这些未能及时共享的信息涉及税收8600余万元。

审计指出问题后，市综合治税办公室印发了《信阳市综合治税领导小组日常工作制度》、《信阳市综合治税考核办法》，建立了综合治税督导考核制度。

（二）地税部门税收征管还存在一些问题。一是委托代征船舶车船税工作推动不到位，根据海事部门提供的全市（不含固始县，下同）船舶登记信息测算，2015至2017年税务部门应征车船税1552.25万元，实际征收3万元，少征1549.25万元；二是部门之间涉税信息传递不及时、不完整，造成全市少征耕地占用税6167.08万元、土地增值税707.49万元、城镇土地使用税177.02万元，合计7051.59万元；三是预征税款744.16万元、漏征税款308.06万元、税款未及时入库3015.16万元。

审计后，已查补入库税款4262.22万元、滞纳金20.91万元。

三、市级部门预算执行审计情况

审计了市发改委、市国土局等14个部门和单位。审计结果表明，这些部门和单位预算执行情况总体较好，“三公”经费和会议费持续压减，预算管理进一步规范。审计发现的主要问题：一是非税收入征管不到位1795.95万元；二是支出不合规514.91万元；三是贯彻落实中央八项规定精神仍不到位，违规发放奖金、补贴130.13万元，无公函接待36.15万元，个别单位借用所属单位或相关企业、个人车辆；四是资产及资产经营收益管理不规范794.14万元；五是临聘人员未履行政府购买服务程序。

对审计指出的问题，相关部门和单位正采取措施积极整改。

四、重点专项审计情况

（一）扶贫政策落实和资金管理审计情况。对商城、光山等5个国定贫困县，罗山、息县2个省定贫困县实施了审计。审计扶贫资金64.68亿元、扶贫项目791个，涉及80个乡镇、201个行政村和181个单位，走访贫困家庭882户。审计结果表明，在市委、市政府坚强领导下，各地各部门把精准脱贫攻坚作为重大政治任务和第一民生工程，加大扶贫投入力度，扶贫工作进一步规范，取得阶段性的扶贫成果。但还存在一些问题：政策落实方面，存在建档立卡贫困人口基本信息不准确、违规享受或重复享受生活保障、贫困人员未能享受健康扶贫政策等问题，共涉及5.8万人。资金管理方面，扶贫资金未按规定进行整合3045.44万元、未按规定使用1.06亿元。项目建设方面，部分项目建设进度缓慢、未按计划或标准完成，个别项目还存在建设程序不合规、手续不完善等问题。基础工作方面，贫困户录入不规范、档卡填写不完整、贫困户退出资料不齐全，扶贫资金和项目的阳光化管理不到位等问题还部分存在。

今年的扶贫审计，坚持边审计、边交办、边督促整改，截至7月底，已追回或盘活资金1.47亿元，完善规章制度15项，处理处分41人，审计发现问题整改率达到88.6%。

（二）保障性安居工程审计情况。继续对全市保障性安居工程实施了跟踪审计，重点抽查了118个项目，共涉及投资18.01亿元。审计结果表明，我市按照政策要求，建立和完善多主体供给、多渠道保障的住房制度，积极推进城镇保障性安居工程建设，取得了较好成效。2017年，全市通过货币化安置、新建安置住房等方式，保障棚户区居民3459户；通过发放租赁补贴、配租配售保障性住房等方式，保障住房困难家庭45227户；通过农村危房改造，保障农村贫困家庭9084户。但也存在少数县区开工和基本建成任务没有完成、部分资金和住房仍被闲置或空置、个别建设项目手续不全等问题，涉及资金6.5亿元、住房5846套，还有保障房售租收入3665.28万元未上缴国库。后续监管也未及时跟进，249户不符合条件家庭违规享受住房保障待遇，涉及保障性住房65套、资金73.95万元，6个项目993套安居工程未及时办理竣工验收备案，476套保障性住房租金收缴困难欠缴租金46.63万元。

审计指出问题后，有关部门和地方采取加快工程建设进度、及时拨付资金、追回已发放的补贴资金、取消住房保障待遇资格等措施进行整改。截至7月底，已追回或盘活资金等4392.22万元，取消或调整保障待遇67户。

（三）基础教育补助资金绩效审计情况。组织对潢川、光山等6个县基础教育政策落实和资金绩效情况进行专项审计调查，抽查了44个乡镇、426所学校、593个项目，涉及资金30.53亿元。审计调查结果表明，各县政府落实基础教育政策，改善教育办学条件，推动基础教育事业平稳持续发展。但还存在一些问题：一是基础教育投入不到位。个别县未按照10%的标准从土地净收益中提取教育资金，少提取2087.12万元；将征收的教育费附加和地方教育附加，安排用于教育事业发展以外的支出2421万元。二是项目建设和管理不规范。88个全面改薄工程项目，因项目谋划不到位、土地供给等原因，造成项目未实施或实施进度缓慢，涉及投资1.29亿元。三是已建成项目闲置。因项目规划不科学、教学资源分配不均衡、配套设施不到位等原因，造成部分已建成校舍、食堂闲置，涉及资金1.02亿元。此外，还存在教育资金滞留、个别学校超标准收费、个别项目工程质量不高等问题。

审计指出问题后，2个县完善了相关制度，1所学校退回多收取的学费43.16万元，14名相关责任人被追责问责。

（四）生态环境保护审计情况。根据上级审计机关的统一部署，开展了县区领导干部自然资源资产离任（任中）审计试点工作，具体审计了上天梯非金属矿管理区。审计结果表明，上天梯非金属矿管理区主要领导干部，落实自然资源资产管理和生态环境保护责任，取得一定成效。但仍存在一些问题：一是部分环境保护政策落实不到位。主要是未能按照规定编制区域环境保护规划、矿产资源总体规划和年度开发计划。二是部分环保项目绩效不高。雨水污水收集管网建设项目推进缓慢，涉及投资3.37亿元；矿山环境恢复治理项目因擅自变更设计，工程停工，涉及投资2140万元。三是区域环境污染控制不力。对从事珍珠砂、膨润土加工的部分企业和个体工商户，存在的无环评手续、无治理设施、不能达标排放等问题监管不到位。

（五）中心城区创卫专项经费审计情况。对中心城区国家卫生城市建设资金管理、使用情况进行了审计。2017年3月至2018年4月，各级财政共投入浉河区、平桥区、羊山新区、高新区、南湾风景区等创卫资金1.5亿元，改变了城市面貌，改善了群众生活环境，我市被重新确认为国家卫生城市。但在创卫工作中还存在一些不足：一是个别工程因时间紧张未履行工程招投标程序，涉及资金729.6万元。二是有些工程决算未经审计、财政评审或社会中介机构审核即支付工程款、工程未完工提前支付工程款，涉及资金3147.6万元。

五、政府投资项目审计情况

2017年7月以来，对高铁快乐园一期主体工程等9个政府投资项目进行了决算审计，送审金额12.14亿元，审减2.35亿元，核减率19.3%。审计发现的主要问题：一是个别项目前期程序不规范、设计不细化、概算误差大，造成工程决算远超预算。二是有的项目已建成投入使用，但未办理建设用地规划许可证、初步设计和概算审批等手续。三是对施工单位编制工程决算存在的工程量不实、工程单价过高等问题，有些项目建设单位未审核把关，造成虚报决算问题较为突出。

六、审计移送的违纪违法问题线索情况

2017年6月至2018年5月，审计共移送有关案件线索和违法违规事项84起。其中：纪检监察机关46起、地方政府和有关部门38起。目前，对于移送的案件线索和违法违规事项，有关部门查处后，已处理相关责任人82人。其中：给予党内警告、严重警告等党纪处分16人，给予行政警告、行政记过等行政处分3人，给予组织处理及其他处理63人。移送处理的违纪违法事项主要有以下特点：一是国家工作人员利用职务之便，滥用公共权力造成国有资产流失、挪用公款；二是“微腐败”侵害群众利益；三是公务人员参与营利性活动；四是有些单位或个人涉嫌弄虚作假、套取财政资金、公款私存。

七、审计建议

（一）提升预算编制精准度，硬化预算约束。一是深化部门预算改革，将全部政府性收支纳入预算管理，推动四部预算全覆盖。二是编准基本支出预算，强化项目支出预算编制审核，年度预算安排充分考虑政策变化、结转结余以及与项目实际进度有效衔接，提高财政资金配置效率。三是加大财政统筹力度，细化预算编制，硬化预算约束，推动完善中期财政规划管理，提高预算批复率和执行效果。

（二）推进预算绩效管理改革，提高资金效益。树立绩效成本理念，加快构建以绩效目标为导向的预算管理体系，强化预算安排与绩效目标管理、资金使用效果挂钩的约束和问责机制。加大财政资金清理盘活力度，对长期沉淀的资金一律收回，统筹用于亟需支持领域，有效避免和防止资金沉淀；落实资金使用责任，加快推进项目实施，加强对重点部门、重大项目、重要环节的监管，加大督查和绩效考评力度，促进提高财政资金使用效益。

（三）加大政府投资项目监管力度，提升投资绩效。一是修订完善《信阳市政府投资建设项目审计办法》，明确财政部门、建设单位、审计机关等相关单位的权责；二是严格执行政府投资项目的建设程序，切实将工程建设流程落实到位；三是强化对政府投资项目的监督检查，对各种违法违规行为严格追责问责，积极推进政府重点投资项目审计全覆盖。

主任、各位副主任、秘书长、各位委员，我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻党的十九大和中央审计委员会第一次会议精神，在市委的正确领导下，自觉接受市人大的指导和监督，不断拓展审计监督广度和深度，依法全面履行审计职责，求真务实，担当尽责，为造福信阳、添彩中原、决胜全面小康的宏伟事业作出积极贡献！