——2019年8月28日在信阳市第五届人民代表大会常务委员会第十七次会议上

市审计局局长  汪光明

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

我受市人民政府委托，报告2018年度市级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

按照审计法及相关法律法规，市审计局对2018年度市级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。审计工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻中央、省委、市委审计委员会会议精神，坚持依法审计，认真落实市人大常委会和市人大财经委相关审议意见，加大对支出预算、政策落实和资金绩效的审计力度，切实发挥审计监督在促进经济高质量发展、促进全面深化改革、促进权力规范运行、促进反腐倡廉等方面的重要作用。

2018年，在市委、市政府坚强领导下，全市各地各部门树牢“四个意识”，坚定“四个自信”，坚决做到“两个维护”，深入贯彻落实中央、省委、市委各项决策部署，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，供给侧结构性改革进一步推进，财政管理不断完善，市级预算执行情况总体较好。

——落实积极的财政政策，财政运行平稳。及时取消、停征相关收费项目、降低收费标准，优化营商环境，国家减税降费政策得到落实。2018年，市本级一般公共预算收入完成32.24亿元，其中税收完成22.1亿元，占一般公共预算收入的68.55%；上级补助收入33.09亿元，较上年增长11.68%。积极盘活财政存量资金，当年市本级收回财政存量资金3.6亿元，缓解了财政支出压力。

——加大民生投入力度，财政支出结构持续优化。市财政继续压缩行政运行经费支出，加大对精准扶贫、生态环保等重点民生领域的投入力度，财政支出结构进一步优化。当年市级教育、科学技术、医疗卫生、城乡社区等支出分别比上年增长22.65%、60.48%、11.17%、65%，有力地促进了我市经济社会和谐发展。

——财政改革持续推进，财政管理能力得到增强。2018年，首次编制市级国有资本经营预算，实现四本预算全覆盖。出台《信阳市财政局预算管理流程优化方案》，规范业务流程，实现业务流程信息化全覆盖。积极探索“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的绩效管理模式。

一、市级财政管理审计情况

2018年，市财政部门贯彻落实市委、市政府决策部署，不断推进财税体制改革，进一步深化和规范预算管理，依法理财和服务发展的能力不断增强。发现的主要问题：一是市级决算收入不够完整。2018年市级非税收入3.69亿元未列入一般公共预算收入。二是项目支出预算编制不够细化。由于项目评估和可行性论证不充分、项目支出需求测算不精准、项目实施条件不具备等原因，造成市级17个项目2.33亿元支出预算未执行、3个项目0.85亿元支出预算执行率不足30%。三是非税收入征缴不够规范。非税管理系统不完善、数据录入不规范、对账不及时，造成部分收入不能及时确定征收单位、收费项目而无法入库，形成“无主收入”挂账5854.74万元。四是社会保险基金存款管理不够精细。2018年末，市财政8项社保基金结存29.54亿元。对结存的社保基金，市财政部门、社保经办机构未制定切实可行的保值增值计划，未实现社保基金收益最大化。

二、市级部门预算执行审计情况

审计了市教体局、市科技局等7个部门及所属单位。结果表明，这些部门和单位财经法纪意识进一步增强，“三公”经费和会议费均控制在限额以内，预算执行情况总体较好。发现的主要问题：一是预算编制还不够完整准确。1001.8万元结余未编入年初预算，2100万元项目支出依据不充分、编制不细化。二是预算执行还不够规范。无预算支出1051.06万元；非税收入征管不到位225.14万元；部分项目未履行政府采购程序，涉及资金315.7万元。三是个别单位还存在公务招待费列支手续不完善、违规发放津补贴问题。

三、重点专项审计情况

（一）扶贫审计情况。审计了8个县（区），抽查108个乡镇、376个行政村，走访877户家庭，涉及单位153个、资金44.99亿元。结果表明，各地各部门持续加大投入，积极推进扶贫重点任务，全市脱贫攻坚战取得决定性进展。发现的主要问题：一是部分地方精准扶贫政策措施依然落实不到位。4个县（区）金融贷款财政未及时贴息；3个县（区）超范围发放教育扶贫补助资金90.57万元；6个县“残疾人两补”政策执行不到位，涉及817人；4个县（区）重复申请危房改造补助资金，涉及893人。二是部分扶贫资金管理绩效不佳。2个县（区）应整合未整合涉农资金1263.38万元；3个县（区）违规将扶贫资金用于非扶贫领域174.03万元。三是部分扶贫项目建设仍不规范。5个县（区）17个项目未按设计方案实施，9个项目工程款拨付不合规；3个县（区）6个项目招投标不规范。

（二）“一卡通”惠农补贴资金审计情况。审计了8个县（区）8类惠农补贴，涉及资金40.09亿元，走访调查896家农户。发现的主要问题：一是政策执行不到位。“一户多卡”现象普遍存在，3个县（区）未完全执行“一卡通”发放政策，2个县（区）采用现金方式发放惠农补贴144.5万元。二是资金管理不到位。6个县（区）惠农补贴发放不及时，资金滞留、闲置4349.66万元，3个县（区）截留挪用20.65万元。三是审核把关不到位。8个县（区）均不同程度存在违规申报、骗取、冒领惠农补贴现象，涉及资金283.24万元，7个县（区）超范围超标准发放惠农补贴187.34万元。

（三）就业审计情况。对市本级和9个县（区）就业政策落实和就业补助资金绩效情况进行了审计，涉及资金1.64亿元。结果表明，各地各部门能积极落实就业政策，就业创业工作取得较好成效。发现的主要问题：一是企业稳岗补贴对小微企业支持不足。2个县（区）发放23家企业稳岗补贴162.5万元，其中小微企业只有9家5.36万元，占比较小。二是创业担保贷款管理不规范。截至2018年底，市本级和8个县（区）创业担保贷款逾期3964.66万元；3个县（区）向不符合条件对象发放创业担保贷款110万元。三是就业补助资金结存量较大。截至2018年底，市本级和7个县（区）就业补助资金结存5358.82万元。

四、重大政策措施落实跟踪审计情况

（一）减税降费政策措施落实跟踪审计情况。对市本级和9个县（区）减税降费政策措施落实情况进行了跟踪审计。从审计情况看，大规模减税降费有效降低了企业和个人负担、激发了市场主体活力。审计发现，有2个县个别单位继续收取已取消的项目收费，涉及3个项目82.4万元；市本级和1个县个别单位将应由政府部门承担的费用转嫁给企业，涉及金额84.48万元；2个县（区）少数单位超标准预留工程质量保证金，涉及13个项目155.7万元。此外，还有1个县个别单位自立名目违规收费18.7万元。

（二）清理拖欠民营和中小企业账款跟踪审计情况。对市本级和9个县（区）拖欠民营和中小企业账款情况进行了跟踪审计，涉及124个项目、总投资约42.71亿元。审计发现，截至2018年底，拖欠民营和中小企业账款总额4.29亿元，其中政府所属部门及事业单位拖欠3.81亿元，占88.8%，国有独资或控股企业拖欠0.48亿元，占11.2%。截至2019年6月，已清理偿还0.84亿元，占审计发现拖欠总额的19.6%。

五、公安行业审计情况

对市公安局及10个直属分局2016至2017年财政财务收支情况进行了审计。结果表明，市公安局及所属单位内控制度较为健全有效，财政财务收支基本规范。发现的主要问题：一是3个单位违规收费28万元。二是3个单位违规设立罚没收入过渡户。三是1个单位挪用专项资金16.36万元。此外，还发现部分单位涉案财物管理不规范、未将涉案财物录入信息系统的问题。

六、政府投资项目审计情况

2018年7月以来，对高铁快乐园一期地面景观工程、市传染病医院综合病房楼等12个政府投资项目进行了决算审计，送审金额9.5亿元，审减1.83亿元，审减率19.3%。发现的主要问题：一是工程预算约束力不强。建设单位编制工程预算时，清单不全面，内容不细化，个别内容以暂估价列示，施工时以深化设计为由突破预算控制，造成工程决算远超预算。二是建设单位审核把关不严。对施工单位重复申报工程内容、抬高材料价格，甚至虚报工程量等违规行为未能严格把关，造成虚报决算问题较为突出，也导致了工程决算审减率居高不下，个别项目审减率高达30%。三是工程建设手续不完善。未办理初步设计及概算批复、未办理或后期补办施工许可证、未进行环保验收、消防验收等问题普遍存在。四是虚假签证、招投标程序不规范、违规挂靠承包工程等问题依然存在。

七、审计移送的违纪违法问题线索情况

各项审计共发现并移送问题线索149起，涉及资金3.12亿元。这些问题集中在以下方面：一是公共资金和国有资产损失问题不容忽视。共发现此类问题线索63起，多与掌握资金分配、资格审批和资产管理权的公职人员履职尽责不到位、滥用职权有关。二是基层腐败损害群众切身利益。共发现此类问题线索79起。一些基层工作人员在资金管理、发放等环节，利用现场勘查、数据录入等“末梢”权力套取资金，在扶贫政策措施落实和各类社保资金分配管理中，违规将不符合条件人员纳入保障范围。三是部分公务人员从事、参与营利性活动。共发现此类问题线索7起。

对本审计工作报告反映的具体审计情况，市审计局已依法征求了被审计单位意见，出具审计报告，下达审计决定；报告反映的问题正在得到整改和纠正。下一步，市审计局将按照市委市政府的要求，督促各地各部门认真整改，全面整改情况将按规定向市人大常委会专题报告。

八、下一步工作措施

（一）进一步提高预算编制及执行的精准性。一是将政府性收支全部纳入预算管理，深入推动四部预算全面覆盖，健全全口径预算管理体系。二是提升预算编制科学化、规范化、精细化水平，做实做细做准项目支出，切实提高预算编制质量和预算执行规范化水平。三是严格执行年度预算，依法规范预算调整，增强预算约束力和严肃性，严禁无预算、超预算支出。

（二）全面实施财政资金绩效管理。将绩效管理覆盖所有财政资金，贯穿预算编制、执行全过程，坚持“花钱必问效、无效必问责”。清理整合专项资金，继续盘活存量资金，加大财政统筹使用力度，对低效无效的资金一律削减，对长期沉淀的资金一律收回，统筹用于亟需支持领域，有效避免和防止资金沉淀，提升财政效能。

（三）进一步压实审计整改责任。各地各部门要认真落实审计整改工作主体责任，主要负责人是审计整改工作第一责任人，必须切实抓好问题整改，同时要举一反三，加强管理，完善制度，做到教训不吸取的不放过、漏洞不堵塞的不放过、政策不落实的不放过、责任不严明的不放过。对审计整改不力、责任不落实、屡审屡犯、造成不良影响的，要依纪依规进行处理。

主任、各位副主任、秘书长、各位委员，我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，高举中国特色社会主义伟大旗帜，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中全会精神，坚持党对审计工作的集中统一领导，自觉接受市人大的监督，依法履行审计监督职责，以优异成绩庆祝中华人民共和国成立70周年！