2019年第7号

根据《中华人民共和国审计法》的规定，信阳市审计局派出审计组，自2019年4月11日至6月14日，对信阳市卫生健康委员会（以下简称市卫健委）2018年度预算执行和单位财政财务收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

市卫健委为市财政一级预算单位。2018年度财政拨入经费2117.50万元，当年支出2500.04万元。

二、审计评价意见

审计结果表明，市卫健委及所属单位提供的会计资料基本真实地反映了单位2018年度财政财务收支情况，会计核算基本符合《会计法》、《行政单位财务规则》等规定，会计核算比较规范，内部控制制度较为健全有效，财政财务收支基本符合国家财经法规政策，信息系统建设较为完善，但也存在超预算支出等问题。

三、审计发现的主要问题

（一）预算管理方面存在的问题

1.无依据编制市级专项经费11000000元

2.超预算支出4922717.02元

3.向非预算单位拨款300000元

（二）预算执行方面存在的问题

1.公款列支应由个人负担的费用11682元

2.应缴未缴税费326271.75元

（三）落实中央八项规定方面存在的问题

1.违规发放借调人员补助117282元

2.违规列支住宿费2544元

（四）财务管理方面存在的问题

1.专项资金拨付不及时9848700元

2.个人长期借款未归还123103元

3.往来款项长期挂账1766722.14元

   4.应记未记收入703352.53元

5.固定资产未计提折旧

四、审计处理和整改情况

对上述问题，市审计局已依法出具了审计报告、下达了审计决定书。市卫健委高度重视，召开会议安排部署整改工作,研究制定整改案，对报告涉及的问题已按要求进行整改。具体整改情况由市卫健委向社会公告。

2019年12月11日