2020年第7号

根据《中华人民共和国审计法》的规定，2020年3月31日至7月3日，信阳市审计局对信阳市财政局2019年度市本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。

一、基本情况

信阳市财政局主要职责是拟定全市财政发展战略、规划和改革方案并组织实施，负责全市财政收支管理工作，承担市本级财政收支和非税收入及政府性基金管理责任，编制年度市本级预算草案并组织执行，负责行政事业单位国有资产管理工作及其他有关财政事项等。2019年，市本级一般公共预算收入完成276201万元，上级补助收入299052万元，其中：返还性收入43602万元、一般性转移支付收入221033万元、专项转移支付收入34417万元，下级上解收入236180万元，债务转贷收入79870万元，调入资金140733万元，动用预算稳定调节基金56357万元，上年结余28608万元；当年一般公共预算支出完成815921万元，上解上级支出176337万元，调出资金45592万元，债务还本支出44784万元，安排预算稳定调节基金30208万元；年终结余4159万元。

审计结果表明，2019年市本级预算执行情况总体较好。一是保障“三保”支出。二是保障脱贫攻坚。三是推进预算绩效管理。但是，在市级预算管理和部门预算执行中尚存在一些问题和不足。如市级决算收入不够完整等，需要加以纠正和改进。

二、审计发现的主要问题

一是2019年市级非税收入1.93亿元未及时清理上缴国库；二是上级转移支付资金10.79亿元未在规定的30日内分解下达到市县；三是非税管理系统不完善、数据录入不规范、对账不及时，造成部分收入不能及时确定征收单位、收费项目而无法入库9890万元；四是2019年企业职工养老保险委托投资运营资金6.94亿元未列入预算结余，失业保险年初结余比实际结余少534万元；五是2019年市财政将15家市属企业上缴收益原渠道返还449.3万元，未发挥国有资本经营预算促进国有资本合理配置、推动企业改革和发展的作用。

三、审计处理及整改情况

对以上审计发现的问题，信阳市审计局依法出具了审计报告、下达了审计决定书。信阳市财政局通过调整有关会计账目和财务报表、建立健全相关制度等方式进行整改。

具体整改情况由信阳市财政局向社会公告。