2021年第12号

根据《中华人民共和国审计法》的规定，2020年5月至6月，信阳市审计局派出审计组对市城管局2020年度预算执行情况进行了审计，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。现将审计情况公告如下：

一、基本情况

市城管局是市政府组成部门，主要负责全市供水排水、污水处理、热力燃气、市政设施、市容环卫等工作，是市财政一级预算单位。预算部门由局本级和17个二级预算单位的预算组成。市财政局批复市城管局2020年度部门财政拨款预算9278.38万元。2020年总收入45797.58万元，总支出47996.48万元。

二、审计评价意见

审计结果表明：市城管局及下属单位提供的会计资料和其他证明材料，基本真实地反映了其财政收支和其他财务收支情况，财务管理和会计核算基本符合相关的财务规则和会计制度的规定，内部控制制度基本有效。

三、审计发现的主要问题

（一）预算编制方面存在的问题

1. 预算编制不完整。

2. 福利费超支。

（二）预算执行方面存在的问题

1. 挤占专项资金。

2. 专项资金未安排使用。

3. 存量资金未上缴财政。

4. 违反规定扩大开支范围，提高开支标准。

（三）财务核算方面存在的问题

1. 往来款长期挂账。

2. 工会经费未单独核算。

3. 未按规定撤销相应基建账户。

4. 个人借款长期未归还。

（四）工程管理中存在问题

1. 黑臭水体治理等3个项目进展缓慢。

2. 已完成重点市政工程未编报竣工财务决算。

3. 工程施工费用管理不规范。

（五）政府采购和招标管理中存在的问题

1. 劳务服务等未经政府采购。

2. 注册建造师名下有在建项目参与工程招投标。

四、审计处理和整改情况

对上述问题，信阳市审计局已依法出具了审计报告，下达了审计决定书。市城管局高度重视，召开会议研究部署整改工作、制定整改方案。目前，上述问题已全部整改完毕，具体整改情况由市城管局向社会公告。