2019年第29号

根据《中华人民共和国审计法》的规定，2019年4月19日至7月17日，信阳市审计局对信阳市财政局2018年度市本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。

一、基本情况

信阳市财政局主要职责是拟定全市财政发展战略、规划和改革方案并组织实施，负责全市财政收支管理工作，承担市本级财政收支和非税收入及政府性基金管理责任，编制年度市本级预算草案并组织执行，负责行政事业单位固定资产管理工作及其他有关财政事项等。2018年，市本级一般公共预算收入完成322390万元，上级补助收入330885万元，其中：返还性收入43602万元、一般性转移支付收入176183万元、专项转移支付收入111100万元，债务（转贷）收入72725万元，调入资金179576万元，调入预算稳定调节基金4784万元，上年结余8939万元，待偿债置换一般债券上年结余9773万元；当年一般公共预算支出完成760098万元，上解上级支出-30914万元，调出资金40889万元，债务还本支出39782万元，补充预算稳定调节基金90609万元；年终结余28608万元。

审计结果表明，2018年市本级预算执行情况总体较好。一是支出结构不断优化。二是财税改革持续推进。三是预算管理流程更加规范。但是，在市级预算管理和部门预算执行中尚存在一些问题和不足。如市级决算收入不够完整等，需要加以纠正和改进。

二、审计发现的主要问题

（一）市级决算收入不够完整。

2018年市级非税收入3.69亿元未列入一般公共预算收入。

（二）项目支出预算编制不够细化。

2018年，由于项目评估和可行性论证不充分、项目支出需求测算不精准、项目实施条件不具备等原因，造成市级17个项目2.33亿元支出预算未执行、3个项目0.85亿元支出预算执行率不足30%。

（三）非税收入征缴不够规范。

2018年，由于市财政非税管理系统不完善、数据录入不规范、对账不及时，造成部分收入不能及时确定征收单位、收费项目而无法入库，形成“无主收入”挂账5854.74万元。

（四）社会保险基金存款管理不够精细。

2018年末，市财政8项社保基金结存29.54亿元。对结存的社保基金，市财政部门、社保经办机构未制定切实可行的保值增值计划，未实现社保基金收益最大化。

三、审计处理及整改情况

对以上审计发现的问题，信阳市审计局依法出具了审计报告、下达了审计决定书。信阳市财政局通过调整有关会计账目和财务报表、建立健全相关制度等方式进行整改。具体整改结果由市财政局向社会公告。

                         2019年12月11日