2020年第3号

 一、基本情况

 南湾管理区位于信阳市城市规划区内，全区总面积197平方公里，是一个以生态旅游为主，集休闲度假、水上游乐、民俗风情、避暑休养于一体的旅游景区。下设办公室、财政局、发改委等15个区直局委办；下属南湾水库管理局、南湾实验林场、南湾办事处、贤山办事处、教育管理办公室、南湾湖风景区旅游发展公司、南湾湖资产运营管理公司等7个单位。

2018年度，南湾管理区财政决算报表反映，当年公共财政决算收入15393万元，其中：税收收入6300万元，非税收入373万元，上级补助收入5459万元，上年结余4万元，调入资金3257万元。当年公共财政决算支出15383万元，其中：公共财政预算支出10688万元，上解上级支出4392万元；调出资金261万元，债务还本支出42万元；当年结余10万元。

二、审计评价

审计结果表明：南湾管理区提供的会计资料基本能反映其财政财务收支情况，相关资料基本真实、完整，财政财务管理和会计核算基本符合国家财经法规的规定，内控制度较为健全，部分执行有效。但也存在应缴未缴区级公共财政收入、应缴未缴税费等问题，应当加以纠正和改进。

二、审计发现的主要问题

（一）应作未作公共财政收入

截至2018年12月底，南湾管理区财政局非税收入账面反映应缴未缴预算收入余额为23万元、南湾办事处会计工作站账面反映应缴未缴财政款33.7万元、南湾湖中学2018年至2019年10月收取租金29.5万元合计86.2万元，应作未作公共财政收入。

（二）财政存量资金未及时清理

截至2018年度，南湾管理区财政局农口专户账面项目资金175.6万元、村村通专户账面项目资金18万元、南湾办事处会计工作站账面专项经费18.6万元计212.2万元，3年以上未使用，形成存量资金，未予及时清理。

（三）少征非税收入

截至2018年底，南湾管理区少征市政设施配套费128.9万元、少征城市建筑垃圾处理费5.9万元计134.8万元。

（四）应缴未缴各项税费

南湾湖资产运营管理公司应缴未交税费14.9万元。

（五）公益资产违规注入企业

2017年8月，南湾管理区将茶源路等区管道路评估值5832万元划转至南湾资产运营公司。

（六）往来款项未及时清理

截至2018年底，南湾管理区土地出让金专账、非税收入账、南湾办事处会计工作站账面相关往来款3年以上未发生变化金额较大，长期挂账未及时清理。

四、审计处理情况及建议

针对上述审计发现的问题，信阳市审计局已依法出具审计报告，并下达了审计决定。对应作未作公共财政收入、少征非税收入、应缴未缴各项税费、公益资产违规注入企业、等问题，已要求南湾管理区予以纠正；对财政存量资金未及时清理、往来款项未及时清理等问题，要求南湾管理区及时予以整改。

  针对审计发现的问题，信阳市审计局建议：南湾管理区加强财政管理，充分发挥资金效益；规范执收执罚行为，加强财政收入力度。 

五、审计发现问题的整改情况

目前，南湾管理区对应缴未缴各项税费、公益资产违规注入企业、财政存量资金未及时清理、往来款项未及时清理等问题已纠正；对少征非税收入问题正在进行追缴。

具体整改结果由南湾管理区向社会公告。