2021年第01号

信阳市审计局自2021年10月19日至12月4日，对市供水集团有限公司2020年度财政预算执行情况进行了审计。现将审计结果公告如下： 

一、基本情况

市供水集团公司成立于1959年10月，中型一类国有独资企业，注册资本6000万元，日供水规模26万吨，供水主管网2100多公里，有用水用户19万余户。经营范围为自来水、管道维修。主要从事中心城区自来水生产、供应、管理以及各种供水管道安装、水表测试、二次供水管理、水质化验等工作。负责代收污水处理费和水资源税。

二、审计评价 

审计结果表明，市供水集团公司提供的会计资料基本真实反映了其财务状况和经营成果，相关资料基本真实、完整，财务管理和会计核算基本符合国家财经法规的规定，内控制度较为健全，执行基本有效。但也存在会计核算不规范、违规发放各类补贴、薪酬绩效考核制度不完善问题，应当加以纠正和改进。

三、审计发现的主要问题

（一）违规发放补贴奖金1648万元。 

（二）截留污水处理费违约金79万元。

（三）应收未收代征款项309万元。

（四）会计核算中存在少提工会经费145万元、多计管理费用14万元、多计资本公积610万元。

（五）重复支付费用3万元。

（六）应收款项长期挂账。

（七）薪酬管理和绩效考核制度不够完善。

（八）财务成本控制力度不够。

四、审计处理情况及建议

针对上述审计发现的问题，信阳市审计局已依法出具审计报告。对违规发放补贴奖金、截留污水处理费违约金、应收未收代征款项、会计核算中存在的问题、重复支付费用等问题，要求市供水集团有限公司予以纠正，今后要严格执行财经纪律；对应收款项长期挂账、薪酬管理和绩效考核制度不够完善、财务成本控制力度不够等问题，要求市供水集团有限公司予以整改。

针对审计发现的问题，信阳市审计局建议：市供水集团有限公司进一步完善内部控制制度、加强对一线职工的关系促进供水服务到位。 

五、审计发现问题的整改情况

目前，市供水集团有限公司局对违规发放补贴奖金、截留污水处理费违约金、应收未收代征款项、会计核算中存在的问题、重复支付费用等问题已整改到位；对应收款项长期挂账、薪酬管理和绩效考核制度不够完善、财务成本控制力度不够等问题，市供水集团有限公司已加大应收账款回收力度，完善薪酬管理制度，加强企业财务成本控制。具体整改结果由市供水集团有限公司向社会公告。