市人民政府

关于2022年度市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告

——2023年8月25日在信阳市第六届人民代表大会常务委员会第四次会议上

市审计局局长  卢世银

主任、各位副主任、秘书长，各位委员：

   受市人民政府委托，报告2022年度市级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

   按照市委、市政府部署，市审计局依法审计了2022年度市级预算执行和其他财政收支情况。审计结果表明：全市各级各部门在市委、市政府的坚强领导下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真学习贯彻党的二十大精神，深入贯彻习近平总书记视察河南重要讲话重要指示，严格执行市六届人大一次会议有关决议，全面实施“1335”工作布局，全市经济运行稳中有进、稳中向好。2022年市级预算执行情况总体较好，财政运行总体平稳。

   ——财政政策有力有效。持续用力巩固拓展脱贫攻坚成果，推进乡村振兴不断取得新进展新成效；保障大气、水污染防治和土壤污染治理与修复支出；积极落实常态化疫情防控要求；加强债务风险评估和预警，有序化解存量隐性债务、严禁新增隐性债务。

   ——民生福祉持续改善。加大民生领域支出力度，全市民生支出496.22亿元；教育发展支出119.44亿元、科学技术支出19.39亿元，分别较上年增长3%、30.8%；安排城市基础设施建设资金9亿元，用于海绵城市、垃圾焚烧中转和污水处理运营等项目；落实各项惠农补贴，全市通过“一卡通”发放惠农补贴40.57亿元。

   ——财税改革深入推进。全面落实省与市县财政体制改革，推动市、县财政事权、支出责任与财力相适应，构建激励市县高质量发展的财政格局；推进市级零基预算改革，打破基数概念和支出固化格局，全力保障重大决策部署和重点领域改革；推动全面实施预算绩效管理，持续提升财政资源配置效率。

   一、财政管理审计情况

   （一）市级财政管理审计情况。发现的主要问题：一是决算草案收支不完整，截至2022年末，市财政非税收入专户尚有行政事业性收费收入、罚没收入、政府性基金收入等5.48亿元未及时缴库。二是代编预算分配下达不及时，涉及资金4.7亿元。三是非税收入管理水平有待提升，截至2022年末，有5532.66万元非税收入因系统不完善、对账不及时等原因滞留收入专户。

   （二）县级财政收支审计情况。发现的主要问题：一是3个县区非税收入缴库不及时1.78亿元。二是民生领域支出审核把关不严，4个县区多支付各类社保待遇264.68万元。三是3个县预算绩效评价覆盖面窄，评价结果未运用。

   二、市级部门预算执行审计情况

   发现的主要问题：一是部分单位无预算、超预算，或超标准、超范围支出。二是部分单位预算编制不科学、不完整。三是个别单位存量资金未按规定清理上缴。

   三、重大政策项目和重点民生资金审计情况

   （一）重大政策落实审计情况

   1．换道领跑战略落实审计情况。发现的主要问题：一是部分重点项目推进缓慢。二是3个县区未及时拨付省级制造业高质量发展等奖补资金732.5万元。

   2．创新驱动政策落实审计情况。发现的主要问题：一是创新驱动专项资金管理使用不规范748.19万元。二是创新驱动政策执行不到位，“科技贷”工作尚未开展；2个县区财政资金引导创新创业投入力度不足。

   3．巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接相关政策落实审计情况。发现的主要问题：一是部分帮扶政策措施落实不到位，2个县177人未享受医疗保障，2个县农村饮水安全保障不到位。二是部分乡村振兴项目管理不规范，4个县未完成高标准农田建设任务；6个县农村人居环境整治进度不及预期，3个县财政欠缴农业保险保费1047.77万元。三是涉农资金管理使用不规范，涉及金额4148.19万元。

   （二）重大项目审计情况。发现的主要问题：一是8个项目多计工程价款1.05亿元。二是6个项目履行基本建设程序不到位。三是4个项目资金管理不规范，涉及金额2448.89万元。

   （三）重点民生资金审计情况

   1．职业教育相关政策和资金审计情况。发现的主要问题：一是4所学校未完成2022年“人人持证、技能河南”持证目标任务；6个项目推进缓慢，涉及资金708.39万元。二是3所学校“双师型”教师未达50%要求。三是2个县区资金管理不规范313.2万元。

   2．医疗保险基金和“三医联动”改革审计情况。发现的主要问题：一是医保基金未享受优惠利率少计利息30.71万元，利息收入未记账3692.65万元。二是2个区取消药品耗材加成财政补偿不到位780万元。三是2个县区“互联网+医疗健康”服务推进缓慢。

   3．社区养老体系建设资金审计情况。发现的主要问题：一是3个县区财政支持政策未落细。二是2个县区资金管理使用不规范250.47万元。三是部分养老设施未及时移交民政部门。

   四、国有资产审计情况

   （一）行政事业性国有资产审计情况。发现的主要问题：一是部分单位应收未收资产租赁费、管理费等。二是部分单位资产未及时登记入账，已划转、处置资产未及时核销。

   （二）地方金融组织经营运行审计情况。发现的主要问题：一是5家国有融资担保公司代偿额超净资产，基本丧失经营能力。二是5家民营典当行违规办理典当业务、变相发放信用贷款。三是4家公司违规超集中度担保。四是4家小额贷款公司超集中度发放贷款。

   五、重大违纪违法问题线索审计移送情况

2022年6月以来，市审计局移送问题线索69件，已追责问责224人。主要问题情形：一是利用职务便利获取不正当利益，此类问题线索18件。二是民生领域“微腐败”啃食群众获得感，此类问题线索17件。三是未认真履职尽责造成国有资金资产损失。此类问题线索11件。

   六、审计建议

   （一）着力推动重大政策措施落地生效。一是推动积极财政政策提质增效。加强重大任务、重点项目财力保障，把有限的资金用在发展紧要处；加强财政资源统筹，保持财政支出强度，加快支出进度，确保支出效能。二是推动涉企政策及时释放红利。全面落实减税降费、清理拖欠等助企纾困政策，持续优化营商环境；统筹用好专项资金、支农支小贷款等各类财政金融工具，加大对中小微企业支持力度，充分激发市场活力。

   （二）着力强化预算编制和执行，严肃财经纪律。一是压实部门预算管理主体责任，督促将全部收入和支出依法纳入预算，切实提高预算编制的科学性和精准度；强化预算执行全过程管理和监督，切实提高预算执行效果。二是严格落实过紧日子要求，大力压减非刚性、非急需支出，集中更多财政资源办大事、办要事。三是严格规范财政收支管理，坚决纠正挤占挪用、损失浪费等行为，强化财经纪律的刚性约束。

   （三）着力防范化解重点领域风险隐患。一是防范财政运行风险，强化市县保障“三保”和债务付息等刚性支出的能力，科学调度国库资金，确保各级财政库款安全。二是强化金融风险管控，规范业务经营，加大不良资产清收处置力度，守住金融稳定底线。三是管好用好国有资源资产，健全国有企业、行政事业单位国有资源资产管理和运营监管体制，细化“三重一大”决策机制和操作规范，严格资产出租出借处置程序，及时盘活处置各类闲置资产，保障国有资产的安全完整和高效利用。

   （四）着力提升审计整改质效。一是一体推进审计揭示问题“上半篇文章”和审计整改“下半篇文章”，全面压实被审计单位的整改主体责任、主管部门的监督管理责任和审计机关的督促检查责任。二是深化审计监督与人大监督、纪检监察、巡视巡察等其他监督贯通协同，落实并完善整改信息沟通、线索移交、措施配合、成果共享工作机制，切实形成监督整改合力。三是深化整改结果运用，完善整改约谈和责任追究机制，对整改不力、敷衍整改、虚假整改的，严肃问责。

   本报告反映的是此次市级预算执行和其他财政收支审计发现的主要问题。对这些问题，市审计局依法征求了被审计单位意见，出具了审计报告，下达了审计决定；对重大违纪违法问题线索，依纪依法移交有关部门进一步查处。有关县区、部门和单位正在积极整改。市审计局将跟踪督促，年底前向市人大常委会报告全面整改情况。