信阳市审计局审计结果公告

（2018年第12号）

市商务局2017年度预算执行和其他财政

财务收支情况审计结果

   根据《中华人民共和国审计法》的规定，信阳市审计局自2018年3月19日至4月20日，对信阳市商务局2017年度预算执行和其他财政财务收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

   一、基本情况

   信阳市商务局是市政府工作部门，主要承担全市对外开放、招商引资、货物和服务进出口贸易、对外经济合作、流通业发展、市场体系建设、市场运行调节、电子商务管理、商务领域市场监管执法等职责。截至2017年底，市商务局会计报表反映，资产总额1640.76万元，负债总额399.02万元，净资产1241.74万元。

   二、审计评价

   审计结果表明，市商务局及所属单位提供的会计资料基本真实地反映了单位2017年度财政财务收支情况，会计核算基本符合《会计法》、《行政单位财务规则》等规定，会计核算比较规范，内部控制制度较为健全有效，财政财务收支基本符合国家财经法规政策，但也存在招商引资专项经费使用不规范等问题。

   三、审计发现的主要问题

   （一）违规收费53万元

   （二）企业管理中存在的问题

   1.私存私放资金233.21万元

   2.公款私存15.34万元

   3.白条抵库11.78万元

   4.超限额储备现金

   （三）公款列支应由个人负担费用0.16万元

   （四）违规发放津补贴1.78万元

   （五）固定资产未登记入账

   四、审计处理情况和建议

   对上述问题，信阳市审计局已依法出具了审计报告、下达了审计决定书。对违规收费53万元的问题，要求市商务局今后严格按照相关规定执行，避免出现类似行为；对私存私放资金233.21万元的问题，要求信阳市副食品公司纠正，并建议追究相关人员责任；对公款私存15.34万元的问题，要求相关单位严格执行国家相关规定；对白条抵库11.78万元的问题，要求相关单位严格执行国家现金管理规定；对超限额储备现金的问题，要求相关单位纠正，并杜绝类似问题再次发生；对公款列支应由个人负担费用0.16万元的问题，要求信阳市商务稽查支队纠正，并追回公款列支的费用；对违规发放津补贴1.78万元的问题，要求市商务局、市商务稽查支队纠正，并严格执行国家有关津贴补贴发放规定；对固定资产未登记入账的问题，要求市财贸医院及时对返迁房进行评估，并按照评估后资产价值办理固定资产入账。

   针对审计发现的问题，信阳市审计局建议，市商务局应高度重视单位财务工作，充分认识财务管理的重要性，切实做到依法理财，科学理财，加强系统内会计队伍建设，努力提高财会人员的业务素质和政策水平，加强单位预算管理，合理编制部门预算，实行预算内外综合统筹，进一步细化收支项目，从严控制支出，科学合理地编制资金使用计划，严格控制开支范围和开支标准，进一步加大对所属单位的监督和指导，促进各单位严格遵守财经法规，规范财务管理，提高资金使用效益。

   五、审计发现问题的整改情况

   目前，上述问题信阳市商务局已按要求整改到位。具体整改结果由市商务局向社会公告。

              信阳市审计局

                     2018年12月8日